Как выбрать систему налогообложения для ИП?
4 мая 2020
Как выбрать систему налогообложения для ИП?
Всего в России пять систем налогообложения, но не всегда можно выбрать любую. Почти для каждого режима есть ограничения: вид бизнеса, регион или количество сотрудников. Не тратьте время — не изучайте каждую из систем: сначала выберите те варианты налогообложения, которые по закону доступны для вашего бизнеса, и детально разбирайтесь только с ними.
1.Общая система налогообложения (ОСНО)
Вид деятельности: любой
Регион: любой
Количество работников: любое
Годовой доход: любой
Другие ограничения: нет
2.Упрощенная система налогообложения (УСН)
Вид деятельности: любой, кроме некоторых ст. 346.12 НК РФ
Регион: любой
Количество работников: не больше 100 человек
Годовой доход: не больше 150 млн рублей
Другие ограничения: остаток основных средств не больше 150 млн рублей
3.Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
Вид деятельности: отдельные виды деятельности. Местные власти могут сокращать список, ст. 346.26 НК РФ
Регион: применяют в некоторых регионах. Проверьте регионы на сайте ФНС
Количество работников: не больше 100 человек
Годовой доход: любой
Другие ограничения: нет
4.Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Вид деятельности: сельхозпроизводители, в том числе рыболовецкие хозяйства, кроме подакцизных товаров; нужно выполнить условия ст. 346.2 НК РФ
Регион: любой
Количество работников: не больше 300 человек для рыболовецких хозяйств, любое — для остальных
Годовой доход: доход от сельскохозяйственной деятельности должен быть не меньше 70% всех доходов
Другие ограничения: не могут применять предприниматели, которые перерабатывают сельскохозяйственную продукцию
5.Патентная система налогообложения (ПСН)
Вид деятельности: отдельные виды деятельности. Местные власти могут дополнять список, ст. 346.43 НК РФ
Регион: любой, особенности своего региона узнайте на сайте ФНС
Количество работников: не больше 15 человек
Годовой доход: не больше 60 млн рублей
Другие ограничения: торговая площадь не больше 50 м²
Посчитать налоги можно на специальных калькуляторах. Калькулятор для расчета стоимости патента можно найти на сайте ФНС.
Памятка: как не просчитаться с налоговым режимом для ИП
Чтобы платить меньше налогов, как можно реже отчитываться и не попасть на штрафы, новичку важно правильно подобрать систему налогообложения. Сделать выбор нужно в течение месяца после регистрации:
Отберите режимы, которые подходят для вашего бизнеса. Не всегда можно выбрать любой: есть ограничения по видам деятельности, регионам, количеству работников и другим показателям.
Разберитесь, на какой системе проще работать: сколько и как придется платить и от чего зависит сумма налога, как вести учет и сдавать отчетность.
Подсчитайте, какая система обойдется дешевле. Учитывайте разные варианты развития бизнеса.
Узнайте, нет ли в вашем регионе льгот для бизнеса, которым займетесь. Это могут быть местные льготы для отдельных видов деятельности: сельского хозяйства, туризма. А если регистрируетесь впервые, есть шанс воспользоваться налоговыми каникулами — 1-2 года не платить налог.
1.Общая система налогообложения (ОСНО)
Вид деятельности: любой
Регион: любой
Количество работников: любое
Годовой доход: любой
Другие ограничения: нет
2.Упрощенная система налогообложения (УСН)
Вид деятельности: любой, кроме некоторых ст. 346.12 НК РФ
Регион: любой
Количество работников: не больше 100 человек
Годовой доход: не больше 150 млн рублей
Другие ограничения: остаток основных средств не больше 150 млн рублей
3.Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
Вид деятельности: отдельные виды деятельности. Местные власти могут сокращать список, ст. 346.26 НК РФ
Регион: применяют в некоторых регионах. Проверьте регионы на сайте ФНС
Количество работников: не больше 100 человек
Годовой доход: любой
Другие ограничения: нет
4.Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Вид деятельности: сельхозпроизводители, в том числе рыболовецкие хозяйства, кроме подакцизных товаров; нужно выполнить условия ст. 346.2 НК РФ
Регион: любой
Количество работников: не больше 300 человек для рыболовецких хозяйств, любое — для остальных
Годовой доход: доход от сельскохозяйственной деятельности должен быть не меньше 70% всех доходов
Другие ограничения: не могут применять предприниматели, которые перерабатывают сельскохозяйственную продукцию
5.Патентная система налогообложения (ПСН)
Вид деятельности: отдельные виды деятельности. Местные власти могут дополнять список, ст. 346.43 НК РФ
Регион: любой, особенности своего региона узнайте на сайте ФНС
Количество работников: не больше 15 человек
Годовой доход: не больше 60 млн рублей
Другие ограничения: торговая площадь не больше 50 м²
Посчитать налоги можно на специальных калькуляторах. Калькулятор для расчета стоимости патента можно найти на сайте ФНС.
Памятка: как не просчитаться с налоговым режимом для ИП
Чтобы платить меньше налогов, как можно реже отчитываться и не попасть на штрафы, новичку важно правильно подобрать систему налогообложения. Сделать выбор нужно в течение месяца после регистрации:
Отберите режимы, которые подходят для вашего бизнеса. Не всегда можно выбрать любой: есть ограничения по видам деятельности, регионам, количеству работников и другим показателям.
Разберитесь, на какой системе проще работать: сколько и как придется платить и от чего зависит сумма налога, как вести учет и сдавать отчетность.
Подсчитайте, какая система обойдется дешевле. Учитывайте разные варианты развития бизнеса.
Узнайте, нет ли в вашем регионе льгот для бизнеса, которым займетесь. Это могут быть местные льготы для отдельных видов деятельности: сельского хозяйства, туризма. А если регистрируетесь впервые, есть шанс воспользоваться налоговыми каникулами — 1-2 года не платить налог.
